Der U.S. Internal Revenue Service (IRS), eine Regierungsbehörde, die für die Erhebung von Steuern und die Lösung von Fällen betrügerischer Steueranmeldungen zuständig ist, könnte mit der Vorladung riesiger Technologieunternehmen wie Apple, Microsoft und Google beginnen.

Während eines kürzlichen Bitcoin Trader Cybertrainingsprogramms, das vom IRS organisiert wurde, stellte die Agentur fest:

Die Erteilung einer Bitcoin Trader Grand Jury-Vorladung sollte für Apple, Google und Microsoft in Betracht gezogen werden, um die vollständige Bitcoin Trader Download-Historie der Anwendung zu erhalten. Entworfen von James Daniels, dem Bitcoin Trader Programm-Manager und Special Agent bei der Kriminalpolizei des IRS, wurde die Präsentation weiter erwähnt:

Die Funktion jeder Anwendung sollte untersucht werden, um festzustellen, ob die Anwendung Transaktionen in Bitcoin übertragen kann oder nicht.

Identifizierung von Peer-to-Peer- und geschäftsbezogenen Kryptotransaktionen

Daniels bemerkte weiter, dass Anwendungen, die Kryptowährungstransaktionen zulassen, sorgfältig geprüft werden sollten. Er empfahl zu prüfen, ob die Anwendungen Peer-to-Peer-(P2P)-Transaktionen oder kryptobezogene Transaktionen zwischen Unternehmen zulassen.

Laura Walter, Wirtschaftsprüferin (CPA) und ehemalige Steuerberaterin bei Ernst & Young, hatte letzte Woche die kryptobezogene Präsentation des IRS auf Twitter durchgesickert. Unterdessen bestätigte das IRS Coindesk gegenüber, dass die ausgelaufenen Dokumente von der amerikanischen Steuerbehörde vorbereitet wurden.

IRS‘ Krypto-Präsentation wurde an verschiedene Strafverfolgungsbehörden „Partneragenturen“ geliefert

Justin Cole, Direktor für Kommunikation und Bildung bei der Kriminalpolizei des IRS, erklärte, dass die kryptographische Präsentation den Mitarbeitern der Steuerbehörde während einer Veranstaltung bei der Weltbank in Washington D.C. mitgeteilt wurde.

Er erwähnte auch, dass die Präsentation vor mehreren anderen „Partnerpublikum“ der Strafverfolgungsbehörden abgehalten wurde. Er fügte hinzu, dass die jüngste kryptobezogene Diskussion des IRS Partner und Pressevertreter aus vielen verschiedenen Nationen auf der ganzen Welt einbezog.

Noch keine Bestätigung über die Pläne des IRS

Insbesondere hat Cole nicht bestätigt, ob das IRS mit seinen Empfehlungen vorankommen würde. bemerkte er:

Ich kann nicht über spezifische Ermittlungsmaßnahmen diskutieren, die die Behörde in Zukunft ergreifen kann oder auch nicht.

Gemäß den von Daniels gemeinsam genutzten Präsentationsmaterialien kann das IRS von denjenigen, die mit den „finanziellen Gewohnheiten des Subjekts“ vertraut sind, um Klärung oder weitere Details zu Kryptotransaktionen bitten.

Diese Personen können Freunde, Familienmitglieder und Bankkassierer des „Subjekts“ (wenn möglich) und Einrichtungen der Subjektfreunde sein, die Bitmünzen akzeptieren können“.

Das IRS verfolgt möglicherweise bereits individuelle und geschäftsbezogene Kryptotransaktionen.
Wie in den Präsentationsmaterialien erwähnt, können die Social Media-Konten der Steuerzahler überwacht werden, um festzustellen, ob sie Kryptowährungstransaktionen durchführen. Der IRS könnte auch Kryptotransaktionen von Händlern und verschiedenen anderen Unternehmen verfolgen.

Kryptotransaktionen von Händlern

Um Kryptotransaktionen sorgfältig zu untersuchen, schlägt das Dokument des IRS vor:

Eine Vorladung der Großen Jury sollte auch für die Finanzkonten des Betreffenden in Betracht gezogen werden (und möglicherweise bereits während des normalen Verlaufs der Untersuchung erhalten wurden), einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Bank-, Kreditkarten- und PayPal-Datensätze des Betreffenden.“

Identifizierung von Krypto-Wallet-Adressen und -Guthaben der Steuerzahler

Während seiner Untersuchung plant das IRS, Wallet-Adressen und Kontostände von Personen zu identifizieren, die Bitcoin (BTC) oder andere Kryptos besitzen könnten. Unternehmen, die Börsen- oder Online-Wallets anbieten, können für die Krypto-Adressen und -Guthaben der Kunden vorgeladen werden.

Wallet-Anbieter können auch aufgefordert werden, „alle identifizierenden Informationen“ wie „alle verknüpften Finanzkonten, Login-Zeiten und Informationen, Korrespondenz und Transaktionsdetails“ weiterzugeben.

Derzeit wurde die Wirksamkeit dieser Verfahren und Anforderungen nicht „ausschließlich getestet“, sagte Daniels. Er bemerkte auch, dass es „möglicherweise nicht empfohlen wird, eine Vorladung für Aufzeichnungen zu senden, wenn es nicht kritisch notwendig ist“.

Darüber hinaus dürfen einzelne Steuerzahler, die untersucht werden, nicht vorgeladen werden, da dies „der Beschlagnahme des Bitcoin-Gleichgewichts abträglich sein kann“, so Daniels.

IRS‘ Vorladungsbefugnisse können in Zivil- und Strafsachen Anwendung finden

Lisa Zarlenga, Partnerin und Co-Vorsitzende der Tax Group bei Steptoe & Johnson, einer Anwaltskanzlei mit Sitz in Washington D.C., erklärte, dass die Befugnis des IRS zur Vorladung in Straf- und Zivilsachen anwendbar ist.

Zarlenga, ein ehemaliger Steuergesetzgeber beim U.S. Finanzministerium, sagte:

Während diese Präsentation von der Kriminalpolizei gehalten wurde und deutlich darauf hinweist, dass die Kriminalpolizei dieses Instrument einsetzen wird, steht der zivilen Seite nichts im Wege, es auch zu nutzen.